В каких строках декларации по налогу на прибыль нужно отразить налог к уменьшению?

Comments

• Добрый день!
  Поясните, пожалуйста, какую декларацию Вы заполняете? После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• София Миронова, Здравствуйте! Декларация по налогу на прибыль
• Добрый день!
  

  Цитата: Ситуация такая: в 1 кв. 2021г. была прибыль  (налог к уплате 5000 руб.), во 2 кв. тоже прибыль, но меньше (налог 50 руб. - соответственно к уменьшению по стр. 050 и 080 на общую сумму 4950 руб.) В 3 кв. прибыль (налог к уплате 25000-5000=20000). Вопрос: как (в каких строках и разделах) нужно было отразить 2кв. (сумму к уменьшению 4950) в декларации за 3 кв.?

  В декларации за 9 месяцев (а не за 3 квартал) нигде не отражается результирующее значение  (к уменьшению) из декларации за полугодие (а не за 2 квартал).
  Структура декларации по налогу на прибыль такого не позволяет. Все показатели указываются нарастающим итого с начала года.
  И лишь в строке ранее начисленные авансовые платежи ставите авансовый платёж за полугодие. А он у Вас, хоть и меньше, чем авансовый платёж за 1 квартал, но положительный.
  
  И результирующее значение - к уплате или к уменьшению - учитывают все "нюансы" предыдущих налоговых деклараций текущего года.
  Т.е., значение "к уплате" в декларации за 9 месяцев учитывает, что в декларации за полугодии результат был "к уменьшению".
  
  Поэтому "к уменьшению" за полугодие в декларации за 9 месяцев нигде не показывается.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Добрый день! Спасибо за поправки! Т.е. у меня всё правильно заполнено?! Просто в справке о состоянии расчетов - на сумму уменьшения за полугодие висят авансы, хотя теоретически их нет. Вот и засомневалась.
• Добрый день!
  

  Цитата: Т.е. у меня всё правильно заполнено?!

  Я не знаю, как у Вас заполнено...
  
  

  Цитата: Просто в справке о состоянии расчетов - на сумму уменьшения за полугодие висят авансы, хотя теоретически их нет.

  Если за 1 квартал Вы платили авансы, а в полугодии уменьшение, тогда в расчетах с бюджетом у Вас появляется предоплата.
  Которую Вы можете зачесть в следующих периодах. Например, за 9 месяцев заплатить в бюджет на сумму переплаты меньше.
  
  Но в декларации эта переплата не отражается. Это уже расчеты с бюджетом.
  
  Успехов!